अब तक की कहानी: वित्त पर स्थायी समिति ने हाल ही में “देश के अंदर और बाहर दोनों जगह बेहिसाब आय और धन की स्थिति “पर अपनी रिपोर्ट दी, जिसमें तीन प्रमुख थिंक-टैंक से सलाह लेने और विभिन्न तरीकों का उपयोग करके कई विश्लेषण करने के बाद यह निष्कर्ष निकला कि भारत या विदेश में काले धन की मात्रा निर्धारित करने का कोई विश्वसनीय तरीका नहीं था।

काला धन क्या है?

काले धन की सबसे सरल परिभाषा संभवतः ऐसा धन हो सकता है जो कर अधिकारियों से छिपा हो। यानी, काला धन दो व्यापक श्रेणियों से आ सकता है: गैरकानूनी गतिविधि और कानूनी लेकिन बिना लाइसेंस की गतिविधि।

पहली श्रेणी दो में से अधिक स्पष्ट है। अवैध गतिविधि के माध्यम से अर्जित किया गया धन स्पष्ट रूप से कर अधिकारियों को सूचित नहीं किया जाता है, और इसलिए काला है। दूसरी श्रेणी में कानूनी गतिविधि से आय होती है जो कर अधिकारियों को सूचित नहीं की जाती है। काले धन का एक अन्य प्रमुख स्रोत उन कंपनियों द्वारा अर्जित आय है जो विदेशों में शेल कंपनियों के माध्यम से कराई जाती है, जिससे कर अधिकारियों से बचते हैं।

इसे मापना क्यों मुश्किल है?

काले धन की परिभाषा के लिए इसे निर्धारित करना बेहद मुश्किल है। सरकार को उस आर्थिक गतिविधि को कैसे मापना है जो उससे सक्रिय रूप से छिपी हुई है? स्थायी समिति की रिपोर्ट के अनुसार, जिन क्षेत्रों में काले धन की सर्वाधिक घटनाएं देखी जाती हैं उनमें रियल एस्टेट, खनन, फार्मास्यूटिकल्स, पान मसाला, गुटखा और तंबाकू उद्योग, सराफा और कमोडिटी बाजार, फिल्म उद्योग और शैक्षिक संस्थान और पेशेवर शामिल हैं।

स्थायी समिति द्वारा प्रदान की गई प्रणाली में काले धन का अनुमान सकल घरेलू उत्पाद के 7% से सकल घरेलू उत्पाद के 120% तक भिन्न होता है, अनुमान के तरीकों में व्यापक विचरण को उजागर करता है।

उपयोग की जाने वाली कुछ विधियाँ क्या हैं?

अधिक लोकप्रिय तरीकों में से एक मौद्रिक विधि है। यह पद्धति यह मानती है कि बेहिसाब आय के हिस्से में परिवर्तन और परिवर्तन प्रणाली में धन के स्टॉक या प्रवाह में परिलक्षित होता है। दूसरे शब्दों में, अर्थव्यवस्था में पैसा ट्रैक करें और इस बात का अंदाजा हो जाएगा कि कितना हिसाब नहीं दिया गया है।

एक अन्य विधि वैश्विक संकेतक या इनपुट-आधारित विधि है। इस पद्धति में, बेहिसाब आय को एकल सार्वभौमिक चर का उपयोग करके मॉडलिंग की जाती है, जिसके साथ इसे अत्यधिक सहसंबद्ध माना जाता है, इसलिए इन अनुमानों को इनपुट-आधारित अनुमान भी कहा जाता है। मूल रूप से, इन संकेतकों में गतिविधि का अनुमानित स्तर अंडर-रिपोर्टिंग के अनुमान पर पहुंचने के लिए जीडीपी के कथित स्तर की तुलना में है।

इस पद्धति में उपयोग किया जाने वाला एक सामान्य इनपुट भूमि माल परिवहन की मात्रा है। विचार यह है कि संबंधित क्षेत्रों में आर्थिक गतिविधि की रिपोर्ट की गई मात्रा में देश में ले जाने वाली माल ढुलाई की वास्तविक मात्रा से मेल खाने से यह अनुमान लगाया जा सकता है कि कितना रिपोर्ट नहीं किया जा रहा है।

काले धन को मापने की एक तीसरी विधि एक सीधा सर्वेक्षण है। हालांकि, इस व्यक्ति को अपनी आय को छिपाने वाले लोगों और व्यवसायों से स्वैच्छिक जानकारी की आवश्यकता होती है और इसलिए अशुद्धि की संभावना होती है।

सरकार काले धन पर कैसे अंकुश लगा सकती है?

कई तरीके हैं और पहला विधायी कार्रवाई के माध्यम से है। सरकार ने पहले ही कई कानून बनाए हैं जो अर्थव्यवस्था को औपचारिक बनाने की कोशिश करते हैं और आर्थिक लेनदेन की रिपोर्ट करना आवश्यक बनाते हैं। इनमें केंद्रीय वस्तु एवं सेवा कर अधिनियम, राज्य स्तर पर विभिन्न जीएसटी अधिनियम, कालाधन (अघोषित विदेशी आय और संपत्ति) और कर अधिनियम, 2015 का प्रभाव, बेनामी लेनदेन (निषेध) संशोधन अधिनियम, और भगोड़े आर्थिक अपराधी अधिनियम में कुछ का नाम है।

सरकार द्वारा नियोजित एक और तरीका है जिससे लेनदेन को छुपाना मुश्किल हो जाता है , 2.5 लाख से अधिक के लेनदेन के लिए पैन की रिपोर्टिंग, और 2 लाख या उससे अधिक की नकद प्राप्तियों पर रोक लगाना और यदि कोई व्यक्ति प्रावधान का उल्लंघन करता है तो ऐसी प्राप्तियों की राशि के बराबर जुर्माना।

आयकर विभाग ने उन लोगों की पहचान करने के लिए तीसरे पक्ष की जानकारी का उपयोग करके आयकर रिटर्न के गैर-फाइलरों की निगरानी शुरू कर दी है, जिन्होंने उच्च मूल्य के वित्तीय लेनदेन किए हैं, लेकिन अपना रिटर्न दाखिल नहीं किया है।

Source: The Hindu

Relevant for GS Prelims & Mains Paper III; Economics